Raport privind transparența Serv Audit S.R.L.
Cuprins
- Introducere
- Descrierea statutului juridic și a structurii asociaților
- Obiectul de activitate
- Descrierea structurii conducerii firmei de audit
- Descrierea sistemului intern de control al calităţii existent în firma de audit şi o declaraţie a organismului administrativ sau de conducere privind eficacitatea funcţionării acestui sistem
- Indicarea datei când a avut loc ultima analiză independentă privind asigurarea calității
7.Declarație privind practicile de independență ale firmei, care confirmă, de asemenea efectuarea unei analize interne de conformitate cu privire la independență
- Politicile societăţii privind pregătirea personalului, remunerarea acestuia şi independenţa
- Informații financiare legate de societate
10.Lista cu clienții de interes public pentru care au fost efectuate audituri statutare în exerciţiul financiar precedent
- Introducere
În calitate de firmă de audit care efectuează audit statutar al conturilor anuale ale entităților de interes public, Serv Audit S.R.L. publică acest raport anual privind transparența, în conformitate cu Capitolul 10, Articolul 46 al ORDONANȚEI DE URGENȚĂ NR. 90/2008 (din
- iunie 2008) privind auditul statutar al situațiilor financiare anuale și ale situațiilor financiare anuale consolidate. Toate informațiile furnizate în prezentul raport se referă la situația Societății la 31 decembrie 2014, dacă nu este indicat altfel.
- Descrierea statutului juridic și a structurii asociaților
Societatea funcționează ca o societate cu răspundere limitată. Serv Audit S.R.L. este deţinută după cum urmează:
- BOT ANGELA deţine 18 părţi sociale a 10 lei fiecare
- BÎRLE NICOLETA ANCA deţine 18 părţi sociale a 10 lei fiecare
- KONYARDY CORINA MANUELA deţine 14 părţi sociale a 10 lei fiecare
- Obiect de activitate
Serv Audit S.R.L. oferă servicii clienţilor în domeniul auditului financiar.
Serv Audit S.R.L. este supusă legislaţiei şi reglementărilor profesionale din Romania.
Este membră a Camerei Auditorilor Financiari din Romania (CAFR).
- Descrierea structurii conducerii firmei de audit
Societatea este condusă de un administrator. Administratorul Societății este d-na Bot Angela.
Administratorul are dreptul de a reprezenta și administra Societatea cu puteri depline.
Societatea acţionează în conformitate cu Legea nr. 31/1990.
- Descrierea sistemului intern de control al calității existent în firma de audit și o declarație a organismului administrativ sau de conducere privind eficacitatea funcționării acestui sistem.
Societatea aplică sistemul intern de control al calităţii stabilit şi prezentat in Manualul Procedurilor. Acest sistem include politicile si procedurile care abordeaza responsabilităţile de
conducere pentru sistemul de control al calităţii din cadrul firmei de audit, cerintele etice, acceptarea clienţilor şi a misiunilor şi continuarea acestora, resursele umane, performanţa în cadrul misiunilor şi monitorizarea.
Sistemul intern de control al calităţii se referă la analiza de asigurare a calităţii misiunii.
Analiza de asigurare a calității misiunii
Toate rapoartele legate de servicii de asigurare – inclusiv rapoarte de audit statutar asupra conturilor anuale sau asupra conturilor anuale consolidate ale entităților de interes public – sunt supuse unei analize de asigurare a calității misiunii înainte de emiterea raportului.
Această analiză este efectuată de către partenerul misiunii de audit cu experiență și calificări profesionale suficiente și corespunzătoare.
O analiză de asigurare a calității misiunii cuprinde o revizuire a raportului de audit și a situațiilor financiare sau a altor informații financiare care fac obiectul raportului, a planului de audit, a rezumatului procedurilor de audit, a documentelor de lucru selectate și a altor documente, după cum este cazul. Această revizuire include și o discuție cu partenerul care conduce misiunea de audit, cu privire la aspectele semnificative identificate în timpul misiunii de audit sau de revizuire.
Natura, perioada şi anvergura revizuirii foilor de lucru adecvate unei anumite situaţii depind de numeroşi factori, inclusiv de importanţa, subiectivitatea şi complexitatea aspectelor verificate.
În cazul în care riscul misiunii este evaluat ca fiind mai mare sau mult mai mare decât normal, este necesară o revizuire mult mai aprofundată de un partener de audit, inclusiv revizuirea documentelor de lucru corespunzătoare care se concentrează asupra riscurilor identificate. Raportul de audit poate fi emis numai dacă cel care a efectuat analiza este mulțumit de raționamentele și concluziile exprimate de echipa de audit și de respectarea Standardele Internaționale de Audit și alte reguli și regulamente relevante.
Declarație a organismului administrativ sau de management asupra eficacității funcționării sistemului.
Serv Audit S.R.L. a elaborat şi a implementat un set complex de politici şi proceduri globale de control al calităţii auditului. Aceste politici şi proceduri respectă cerinţele Standardelor Internaţionale de Control al Calităţii emise de Consliul pentru Standarde Internaţionale de Audit şi Asigurare (IAASB).
Societatea respectă legislaţia naţională şi ghidurile profesionale, precum şi cerinţele specifice mediului de afaceri.
Conducerea Societății se declară mulțumită că sistemul intern de asigurare a calității funcționează eficient în ceea ce privește obținerea unei asigurări rezonabile că Societatea și personalul acesteia respectă standardele profesionale aplicabile și de cerințele de reglementare și legale și că rapoartele de audit emise sunt corespunzătoare în circumstanțele date.
- Indicarea datei când a avut loc ultima analiză independentă privind asigurarea calității
Ultima inspecție privind asigurarea calității din partea departamentului de monitorizare si competență profesională din cadrul CAFR a avut loc la data de 29.08.2014.
Calificativul obținut: A
- Declarație privind practicile de independență ale firmei, care confirmă, de asemenea efectuarea unei analize interne de conformitate cu privire la independență
Independenţa, integritatea şi obiectivitatea reprezintă piloni de susţinere ai politicilor stabilite de Serv Audit S.R.L. În consecinţă evităm cu diligenţa orice aparenţă legată de un conflict de interese.
- Politicile societatii privind pregătirea personalului, remunerarea acestuia şi independenţa
Serv Audit S.R.L. participă la un proces de pregătire continua cu tot personalul profesional de audit. Programul de pregătire continuă cuprinde participarea la cursuri organizate de Camera Auditorilor Financiari din Romania.
Toţi auditorii statutari înregistraţi respectă cerinţele obligatorii suplimentare de continuare a pregătirii stabilite de Camera Auditorilor Financiari din Romania.
Remunerarea fiecarui partener al firmei de audit cuprinde două elemente – compensarea funcţiei şi compensarea performanţei – ambele fiind legate de contribuţiile aduse in funcţiile respective. Compensarea funcţiei depinde de aria şi impactul responsabilităţilor partenerilor respectivi. Compensarea performanţei are legatură cu realizarea obiectivelor stabilite pentru fiecare an. Remunerarea se stabileşte în funcţie de obiectivele prevăzute pentru fiecare misiune. Acestea includ:
- excelenţa în furnizarea serviciilor pentru clienţi
- creşterea veniturilor şi profitabilităţii
- calităţile de lider
- respectarea şi promovarea valorilor firmei
Fiecare profesionist semneaza o declaraţie de independenţă în fiecare an.
- Informaţii financiare legate de societate:
în anul 2014 societatea a obţinut o cifră de afaceri de 51.600,00 lei din activităţi de audit, servicii financiare conexe, având plătite la scadenţă toate obligaţiile fiscale către bugetul consolidat al statului, bugetul local cât şi toate taxele, cotizaţiile către organismele profesionale.
10.Lista cu clienții de interes public pentru care au fost efectuate audituri statutare în exerciţiul financiar precedent sunt:
Banca Cooperatista Băimareana
Banca Cooperatista Tisa Sighetu Marmației
Data
12.02.2015
Administrator
Bot Angela